¿Qué es la ganancia o pérdida por intercambio de divisas?
Comprender la pérdida o ganancia que puede incurrir como resultado de las fluctuaciones en el intercambio de divisas es crucial para su contabilidad y toma de decisiones
Lidiar con moneda extranjera es parte del curso normal de los negocios. El tipo de cambio de las monedas siempre está fluctuando y, como resultado, el monto exacto que paga o recibe podría ser diferente del monto original de una factura.
Para ilustrar mejor esta diferencia, asumamos que su empresa utiliza euros como moneda principal y está enviando una factura a uno de sus clientes en EE. UU. Podría enviar la factura utilizando la moneda de su cliente para facilitar su pago oportuno, en este caso, envía la factura en USD en lugar de EUR.
La factura tiene un valor total de $10,000 y se emite el 1 de marzo. Aunque la factura se envía usando USD, debemos registrar las ventas en nuestros libros usando EUR. Basándonos en el tipo de cambio de USD a EUR el 1 de marzo, registramos una venta de €9,300 en nuestros libros.
Tu cliente tiene 30 días para saldar la factura y el 28 de marzo, transfieren los $10,000 a su cuenta bancaria. Sin embargo, desde la fecha en que emitió la factura, el euro ha perdido su valor frente al USD y el monto que recibió ahora es de €9,150.
Inicialmente esperaba recibir 9,300 pero debido a las fluctuaciones en las tasas de cambio de divisas, ahora ha recibido 9,150, que son 150 menos que las ventas originales. En este momento, sus ventas reales totales son 9,150 y para equilibrar los libros, los 150 faltantes se registran como una “Pérdida por intercambio de divisas”. De esta manera, la pérdida por intercambio de divisas equilibra las ventas esperadas más altas en sus libros.
En el escenario opuesto, puede recibir un monto mayor al esperado. Entonces, en lugar de recibir €9,300 como se esperaba al emitir la factura, ha recibido €9,400. En este caso, está ganando €100 más que el valor de venta registrado. Para equilibrar los libros, los 100 adicionales se registran como “Ganancia por intercambio de divisas”.
Estas ganancias o pérdidas no son registros contables y reflejan la ganancia o pérdida real que ha incurrido durante la transacción y tienen un impacto real en su flujo de caja. Sin embargo, el valor del producto o servicio que ha vendido no ha cambiado. Utilizando el ejemplo anterior, ha vendido productos/servicios por valor de EUR 9,300 y ha recibido un monto menor o mayor debido a las fluctuaciones en los tipos de cambio de divisas.
Registrar la diferencia de cambio de divisas como ganancia o pérdida por intercambio de divisas es necesario, ya que hacer una distinción clara entre su rendimiento de ventas y la fluctuación de divisas es bastante importante.
Si incurre una pérdida debido a la fluctuación de divisas, su producto/servicio no se ha vuelto menos rentable o deseable, y si, por otro lado, incurre una ganancia, su producto/servicio no se ha vuelto más rentable o deseable. Los fundamentos de su negocio no han cambiado. Su producto/servicio es tan rentable y deseable como antes y la diferencia en su flujo de caja se basa únicamente en factores fuera de su control.
Más importante aún, si está lidiando con una moneda que continuamente está perdiendo valor como la lira turca, los registros de intercambio de divisas le ayudan, hasta cierto punto, a anticipar los cambios en el tipo de cambio.
Al preparar el estado de resultados, la ganancia/pérdida por intercambio de divisas se registra como una ganancia/gasto operativo ya que ocurren como resultado de las operaciones centrales.
Cómo ReChive gestiona la ganancia/pérdida por intercambio de divisas para usted
Al usar la aplicación ReChive de Vieolo, gestionamos automáticamente el cálculo y el registro de las discrepancias de los intercambios de divisas.
Si está emitiendo una factura o ha recibido una factura en otra moneda, todo lo que necesita hacer es seleccionar la moneda de la factura al guardar la entrada de ReChive. Vieolo convertirá automáticamente el monto total de la factura a la moneda de su espacio de trabajo y registrará las entradas de diario correspondientes.
Después de que se pague la factura, puede registrar el pago en la página de entrada. Al registrar el pago de la factura, se muestra el tipo de cambio utilizado por Vieolo y puede editarlo para que coincida con el tipo de cambio real utilizado para el pago.
Si el pago final, después del intercambio, es diferente del monto inicial de la factura, la diferencia se registra automáticamente como ganancia/pérdida por intercambio de divisas. La entrada de intercambio de divisas se refleja automáticamente en su estado de resultados.