Wat is winst of verlies op vreemde valuta?

Werken met vreemde valuta is deel van het normale zakelijk proces. De wisselkoers van valuta's fluctueert voortdurend en als gevolg daarvan kan het exacte bedrag dat je betaalt of ontvangt anders zijn dan het oorspronkelijke bedrag op een factuur.

Om dit verschil beter te illustreren, laten we aannemen dat je bedrijf de euro als hoofdmunt gebruikt en dat je een factuur stuurt naar een van je klanten in de VS. Je zou de factuur in de valuta van je klant kunnen sturen om hun tijdige betaling te vergemakkelijken; in dit geval stuur je de factuur in USD in plaats van EUR.

De factuur heeft een totale waarde van $10.000 en wordt op 1 maart verstuurd. Hoewel de factuur in USD is verstuurd, moeten we de verkoop in onze boeken in EUR registreren. Op basis van de wisselkoers van USD naar EUR op 1 maart registreerden we een verkoop van €9.300 in onze boeken.

Je klant heeft 30 dagen om de factuur te vereffenen en op 28 maart storten ze de $10.000 op je bankrekening. Echter, sinds de datum dat je de factuur hebt verstuurd, heeft de euro waarde verloren ten opzichte van de USD en het bedrag dat je ontvangt is nu €9.150.

Je verwachtte aanvankelijk 9.300 te ontvangen, maar door de schommelingen in de wisselkoersen heb je nu 9.150 ontvangen, wat 150 lager is dan de oorspronkelijke verkoop. Op dit moment zijn je totale werkelijke verkopen 9.150 en om de boeken in balans te brengen, wordt het ontbrekende bedrag van 150 geregistreerd als een “Verlies op vreemde valuta”. Op deze manier balanceert het verlies op vreemde valuta de hoger verwachte verkopen in je boeken.

In het tegenovergestelde scenario, zou je een hoger bedrag kunnen ontvangen dan verwacht. Dus in plaats van €9.300 te ontvangen zoals verwacht bij het uitgeven van de factuur, heb je €9.400 ontvangen. In dit geval maak je €100 meer dan de geregistreerde verkoopwaarde. Om de boeken in balans te brengen, wordt de extra 100 geregistreerd als “Winst op vreemde valuta”.

Deze winsten of verliezen zijn geen boekhoudkundige registraties en weerspiegelen de werkelijke winst of verlies dat je tijdens de transactie hebt opgelopen en hebben een reële impact op je cashflow. De waarde van het product of de dienst die je hebt verkocht, is echter niet veranderd. Aan de hand van het vorige voorbeeld, heb je producten/diensten ter waarde van 9.300 EUR verkocht en heb je een lager of hoger bedrag ontvangen als gevolg van de schommelingen in de wisselkoersen.

Het registreren van het verschil in wisselkoers als winst of verlies op vreemde valuta is noodzakelijk, aangezien het maken van een duidelijke onderscheid tussen je verkoopprestaties en valuta fluctuatie behoorlijk belangrijk is.

Als je een verlies lijdt door valutaschommelingen, is je product/dienst niet minder winstgevend of aantrekkelijk geworden, en als je daarentegen een winst behaalt, is je product/dienst niet winstgevender of aantrekkelijker geworden. Je zakelijke fundamenten zijn ongewijzigd. Je product/dienst is net zo winstgevend en aantrekkelijk als voorheen en het verschil in je cashflow is uitsluitend gebaseerd op factoren buiten je controle.

Belangrijker is dat, als je te maken hebt met een valuta die continu zijn waarde verliest, zoals de Turkse Lira, de gegevens over vreemde valuta je helpen, tot op zekere hoogte, de veranderingen in de wisselkoers te anticiperen.

Bij het opstellen van de winst-en-verliesrekening wordt de winst/verlies op vreemde valuta geregistreerd als een operationele winst/kost, aangezien ze het resultaat zijn van kernactiviteiten.

Hoe ReChive het winst/verlies op vreemde valuta voor jou beheert

Bij gebruik van de ReChive app van Vieolo, beheren we automatisch de berekening en registratie van de discrepanties in valutawissels.

Als je een factuur uitvaardigt of hebt ontvangen in een andere valuta, hoef je alleen maar de valuta van de factuur te selecteren bij het opslaan van de ReChive-invoer. Vieolo zal automatisch het totale bedrag van de factuur omzetten naar de valuta van je werkruimte en de bijbehorende journaalposten registreren.

Nadat de factuur is betaald, kun je de betaling op de invoerpagina registreren. Bij het registreren van de betaling van de factuur, wordt de wisselkoers die door Vieolo is gebruikt weergegeven en je kunt deze aanpassen om overeen te komen met de werkelijke wisselkoers die voor de betaling is gebruikt.

Als de uiteindelijke betaling, na de uitwisseling, anders is dan het initiële factuurbedrag, wordt het verschil automatisch geregistreerd als winst/verlies op vreemde valuta. Het vreemde valuta-invoergegevens worden vervolgens automatisch weerspiegeld in je winst-en-verliesrekening.