Czym jest zysk lub strata na wymianie walut?

Obsługiwanie waluty obcej jest częścią zwykłej działalności firmy. Kurs wymiany walut ciągle się zmienia, w wyniku czego dokładna kwota, którą płacisz lub otrzymujesz, może różnić się od pierwotnej kwoty na fakturze.

Aby lepiej zilustrować tę różnicę, załóżmy, że Twoja firma używa euro jako głównej waluty i wysyłasz fakturę do jednego z klientów w USA. Możesz wysłać fakturę w walucie klienta, aby ułatwić im terminową płatność, w tym przypadku wysyłasz fakturę w USD zamiast EUR.

Faktura ma łączną wartość 10 000 $, a została wystawiona 1 marca. Chociaż faktura jest wysyłana w USD, musimy zarejestrować sprzedaż w naszych księgach w EUR. Na podstawie kursu wymiany USD na EUR 1 marca zarejestrowaliśmy w księgach sprzedaż o wartości 9 300 €.

Twój klient ma 30 dni na opłacenie faktury, a 28 marca przesyłają 10 000 $ na Twoje konto bankowe. Jednak od dnia wystawienia faktury euro straciło na wartości wobec USD i otrzymana kwota wynosi teraz 9 150 €.

Początkowo spodziewałeś się otrzymać 9 300, ale z powodu wahnięć kursów walut teraz otrzymałeś 9 150, co jest o 150 mniej niż pierwotna sprzedaż. W tym momencie Twoja całkowita rzeczywista sprzedaż wynosi 9 150, a brakujące 150 jest rejestrowane jako „Strata na wymianie walut”. W ten sposób strata na wymianie walut równoważy wyższą oczekiwaną sprzedaż w naszych księgach.

W odwrotnej sytuacji możesz otrzymać większą kwotę niż oczekiwana. Zamiast otrzymać 9 300 €, jak przewidywano w momencie wystawiania faktury, otrzymałeś 9 400 €. W tym przypadku zarabiasz o 100 € więcej niż wartość zarejestrowanej sprzedaży. Aby zbilansować księgi, dodatkowe 100 jest rejestrowane jako „Zysk na wymianie walut”.

Te zyski lub straty nie są zapisami księgowymi i odzwierciedlają rzeczywisty zysk lub stratę poniesioną podczas transakcji, mając rzeczywisty wpływ na przepływy pieniężne. Jednak wartość produktu lub usługi, którą sprzedałeś, nie uległa zmianie. Na podstawie wcześniejszego przykładu sprzedałeś produkty/usługi o wartości 9 300 EUR i otrzymałeś niższą lub wyższą kwotę z powodu wahań kursów walut.

Rejestrowanie różnicy kursowej jako zysku lub straty na wymianie walut jest konieczne, ponieważ wyraźne rozróżnienie między efektywnością sprzedaży a wahaniami kursu walut jest dość ważne.

Jeśli ponosisz stratę z powodu wahań kursu walut, Twój produkt/usługa nie stał się mniej zyskowny ani pożądany, a jeśli z kolei osiągniesz zysk, Twój produkt/usługa nie stał się bardziej zyskowny ani pożądany. Fundamenty Twojego biznesu pozostają niezmienione. Twój produkt/usługa jest równie zyskowny i pożądany jak wcześniej, a różnica w Twoich przepływach pieniężnych jest wyłącznie wynikiem czynników, na które nie masz wpływu.

Co ważniejsze, jeśli masz do czynienia z walutą, która ciągle traci na wartości, taką jak turecka lira, zapisy wymiany walut pomagają Ci, w pewnym stopniu, przewidywać zmiany kursu wymiany.

Przygotowując rachunek wyników, zysk/strata z wymiany walut jest rejestrowana jako zysk/koszt operacyjny, ponieważ powstają w wyniku podstawowych działań operacyjnych.

Jak ReChive zarządza dla Ciebie zyskiem/stratą na wymianie walut

Podczas korzystania z aplikacji ReChive by Vieolo, automatycznie zarządzamy obliczaniem i rejestrowaniem różnic kursowych.

Jeśli wystawiasz fakturę lub otrzymałeś fakturę w innej walucie, wystarczy wybrać walutę faktury podczas zapisywania wpisu ReChive. Vieolo automatycznie przeliczy łączną kwotę faktury na walutę Twojego środowiska pracy i zarejestruje odpowiednie wpisy w dzienniku.

Po opłaceniu faktury, możesz zarejestrować płatność na stronie wpisu. Podczas rejestrowania płatności za fakturę, wyświetlany jest kurs wymiany używany przez Vieolo i możesz go edytować, aby dopasować do rzeczywistego kursu wymiany użytego do płatności.

Jeśli ostateczna płatność po wymianie różni się od początkowej kwoty faktury, różnica jest automatycznie rejestrowana jako zysk/strata na wymianie walut. Wpis wymiany walut jest następnie automatycznie odzwierciedlany w rachunku wyników.